Как правильно подготовиться к переходу на новый налоговый режим: что нужно сделать в ближайшие месяцы.

С 1 января 2025 года компании, которые работаю на УСН будут платить налог на добавленную стоимость. Стоит отметить, что изменения не коснуться нового бизнеса и компаний, чей доход в 2024 году составит меньше 60 млн. рублей. Все остальные должны перейти на новую систему налогообложения. 

Как же подготовиться к переходу и с чего начать? 

Не откладывайте переход на последний момент, чем раньше вы начнете адаптировать свой бизнес к новым условиям, тем меньше будет рисков. 

Этапы подготовки бизнеса на УСН к переходу включают в себя несколько шагов, вот нужно сделать уже в 2024 году. 

1. ОЦЕНИТЕ ОБЯЗАТЕЛЬНОСТЬ УПЛАТЫ НДС. 

Необходимо провести анализ выручки вашей компании, если она превышает 60 млн. рублей – то вы будете обязаны перейти на НДС, если выручка меньше, то уплата НДС не потребуется.  

Важно учесть все доходы, особенно если используете разные налоговые режимы – например, кроме УСН, патентную систему. И если налоговая инспекция установит, что ваш доход все-таки превышает 60 млн. рублей, а НДС вы не уплатили – будут начислены штрафы, пени и сам налог НДС. 

2. ВЫБЕРИТЕ СТАВКУ НДС.

В настоящий момент действуют следующие ставки НДС – 20% и 10%, с 1 января 2025 года для компаний на УСН доступны льготные ставки НДС:

• 5% при доходе с начала года от 60 млн. рублей до 250 млн. рублей;
• 7% при доходе от 250 млн. до 450 млн. рублей. 

Нужно не только выбрать одну из ставок, но и просчитать какая будет наиболее выгодной для компании. 

3. ПОДГОТОВКА К РАСЧЕТА И УПЛАТЕ НДС. 

Вам необходимо убедиться, что бухгалтер ранее работал с НДС и сможет правильно вести учет. Также нужно обновить ПО для учета т.к. оно должно соответствовать требованиям расчета и уплаты НДС. 

Начните переводить компанию на ЭДО, это упростит процесс обмена документами с контрагентами и сдавать отчетность по НДС. Декларацию по НДС нужно будет сдавать раз в квартал и только электронно.

Обязательно проинформируйте ваших поставщиков и покупателей о выбранных ставках НДС и пересмотрите ценовую политику, а также скорректируйте условия долгосрочных договоров. 

С января 2025 года необходимо начать сбор счета-фактуры от контрагентов (если используете ставки 20% и 10%). Те суммы, которые бизнес оплатил как покупатель, можно принять к вычету НДС – это снизит налогооблагаемую базу НД С и в итоге заплатить меньше налога, чем без счетов-фактур. 

4. ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ НАЛОГОВЫХ РИСКОВ.

Обращаем ваше внимание, по возможности заранее завершите расчеты по доходам и расходам до конца 2024 года, это поможет избежать ошибок при переходе на новый налоговый режим. 

Понравилась статья?
Еще больше новостей в нашем Telegram-канале t.me/dialog_it - анонс вебинаров, бизнес-новости, лайфхаки по 1С