1С:Бухгалтерия и ЗУП – распространенные ошибки в учете и методы решения

Ниже приведено описание тех основных ошибок, которые были исправлены в последних релизах программ 1С:ЗУП/БП, а также приведены методы, которыми оставшиеся выявленные ошибки можно исправить.

АНАЛИЗ ОШИБОК В ТЕКУЩИХ ВЕРСИЯХ 1С:ЗУП

На момент написания данной статьи текущими релизами ЗУП являются:

3.1.30.133 (дата выхода релиза: 05.02.2025)

3.1.32.17 (дата выхода релиза: 06.02.2025)

• При формировании 6-НДФЛ неверно заполняется статус налогоплательщика, если с начала 2025 года у сотрудника изменился статус. 
  

Это ошибочное заполнение, и ошибка не исправлена, придется поправить вручную.

Ошибки такого рода в 6-НДФЛ можно найти, проверив в регистре Статусы физических лиц как налогоплательщиков НДФЛ все записи, которые изменились, начиная с 01 января 2025 года.

• При формировании 6-НДФЛ в Разделе 1 ошибочно отражаются возвраты НДФЛ за период с 23.12.2024 по 31.12.2024. 
  

Если 28.12.2024 был выполнен возврат налога, тогда в разделе 1 возврат отображается по строке 035 по пятому сроку уплаты, т.е. с 1 по 22 декабря, а должен отображаться по строке 036 по шестому сроку уплаты, с т.е. с 23 по 31 декабря, т.к. возврат был выполнен 28.12.2024.

ПРИМЕР:

Это ошибочное заполнение, и ошибка не исправлена, придется поправить вручную.

• Ошибка в реализации контрольного соотношения 1.24 – в программе не учитывается, что проверка предусмотрена только для ставок НДФЛ, по которым налог рассчитывается нарастающим итогом (в 2024 году это 13% и 15%).

ПРИМЕР:

Если ошибка в КС 1.24 возникла именно по доходам, с которых НДФЛ рассчитывается отдельно на каждую дату выплаты в соответствии с п. 3. ст. 226 НК РФ, а не нарастающим итогом (это 30% с доходов нерезидентов и 35% с материальной выгоды по займам), и сам налог при этом посчитан верно, можно не обращать внимания на ошибку в КС и отправлять 6-НДФЛ.

• Зарегистрирована ошибка с кодом 60020304: В отчете 6-НДФЛ в Приложении 1 в Справке о доходах и суммах налога физического лица, в разделе 4 сумма дохода, с которого не удержан налог налоговым агентом, заполняется некорректно.

Сохраняется ряд ошибок в типовых отчетах по НДФЛ

В основном, это связано с тем, что алгоритмы заполнения аналитических отчетов требуют адаптации к тем изменениям, которые связаны с реформой НДФЛ с 2025 года.

Исправления ожидаются в следующих релизах программы ЗУП.

Но имеются и такие ошибки, которые «висят» уже более года.

Например: Ошибка была обнаружена и зарегистрирована год назад, ее исправление планируется в следующих релизах программы 1С:ЗУП.

Код ошибки: 20173731

Описание: В справке о доходах для сотрудника (2-НДФЛ), приложении к 6-НДФЛ и в аналитических отчетах по НДФЛ отображается отрицательная сумма дохода, если сначала начислен и выплачен аванс, начислена и выплачена зарплата, а в следующем месяце происходит уменьшение дохода на сумму большую, чем доход за вторую половину месяца.

Описание: Создание начислений с категориями оплат долей РК, СН может влиять на настройки расчета ЗП. Например, включать использование доплаты за командировку.

Способ обхода: Необходимо проверить настройку расчета зарплаты и скорректировать ее при необходимости:

Код ошибки: 60019769
Описание: При вводе "контрольного" документа начисления ЗП с выплатой в январе 2025 может ошибочно сторнироваться сумма НДФЛ аванса при совпадении следующих условий: - сотрудник работал в разных подразделениях; - начисление и выплата аванса проведена в декабре 2024 года; - документ "Начисление зарплаты" за декабрь рассчитан и проведен с датой выплаты в январе 2025; - вводится "контрольный" (документ для проверки, который должен быть "пустой") за декабрь 2024 с выплатой в 2025 году.

Способ обхода: Игнорировать данные "контрольного" документа.

Основные ошибки, которые были исправлены в текущих версиях ЗУП: 3.1.30.133 (3.1.32.17)

Исправлено по НДФЛ

Код ошибки: 60018876

Описание: В ведомостях не заполняются данные по НДФЛ по ставкам 18,20,22%, в форме редактирования НДФЛ отсутствуют данные по НДФЛ по ставкам 18,20,22%.

Код ошибки: 60020028

Описание: При расчёте межрасчётного документа вычеты могут применяться к сотрудникам, к котором эти вычеты не положены при совпадении следующих условий: - у сотрудника был доход, к которому не был применен вычет; - у сотрудника было введено право на вычет; - в межрасчётном документе рассчитывается НДФЛ по списку сотрудников, при этом сотрудник с вычетом рассчитывается не последним.

Способ обхода: В межрасчётном документе нажать на "Подбор", выделив список сотрудников (через ctrl+A), убрать сотрудника с имущественным вычетом, выполнить подбор. Затем через "Подбор" подобрать сотрудника с имущественным вычетом. Другой способ: пересчитать в документе НДФЛ по сотрудникам, по которым неправильно применился вычет.

Код ошибки: 60019975

Описание: При окончательном расчете зарплаты, при совпадении месяца плановой даты выплаты зарплаты и месяца плановой выплаты аванса может неверно зачитываться аванс. На странице НДФЛ ошибочно отображается одна строка с датой выплаты дохода. Ранее было две строки, дата выплаты аванса была выделено отдельно. Т.е. если плановая дата выплаты аванса 10 января, окончательный расчёт с плановой датой выплаты 31 января, то ошибочно на вкладке НДФЛ остаётся только 1 строка с датой выплаты 31 января. Общая сумма НДФЛ при этом верная.

Код ошибки: 60019922
Описание: При наличии в документах, у которых планируемая дата выплаты в 2025 году, вычетов с незаполненным реквизитом "налоговая база" может происходить сторно вычетов по пустой налоговой базе и заполнение по корректной налоговой базе. При этом, могут задваиваться движения по регистру накопления «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом НДФЛ», что приводит к завышению налога. Не заполненная налоговая база может возникать в документах, если НДФЛ с планируемой датой выплаты в 2025 году был рассчитан до обновления.

Способ обхода: Пересчитать документы или вручную заполнить "пустую" налоговую базу в документах на вкладке НДФЛ, в форме "Подробнее об НДФЛ" в расшифровке вычетов. 

Выявить документы и сотрудников, которые подлежат корректировке, можно через регистры накопления Предоставленные стандартные и социальные вычеты (НДФЛ), Вычеты по уведомлению НО (НДФЛ) с отборами Месяц налогового периода (Период регистрации) >= 01.01.2025(Январь 2025) и Налоговая база = "" (не заполнено)

Код ошибки: 60019741

Описание: Если был рассчитан и проведён документ по сотруднику с вычетом, с определенной датой выплаты в 2025 году, а затем вводится межрасчётный документ с датой выплаты ранее первого документа, где дата выплаты в пределах одного месяца, то может возникать ошибка: Запись не верна! Значение поля "Дата получения дохода" не может быть пустым! (Регистр накопления: Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ).

Способ обхода: Отменить проведение документа, которым был рассчитан вычет ЛИБО убрать вычет (вычет за тот же период) из проведенного документа с более поздней датой выплаты.

Код ошибки: 60019680

Описание: Если после начисленного и выплаченного аванса за декабрь был введён документ "Увольнение" с полным расчётом, то при начислении ЗП за декабрь месяц, при выплате в следующем году, может ошибочно сторнироваться НДФЛ с суммы аванса. Т.к. полный расчёт был произведён в документе "Увольнение", то по сотруднику не должны сторнироваться суммы НДФЛ аванса.

Способы обхода:

1. Заполнять сотрудников через "Подбор", исключая уволенных 
2. Вручную удалить строки по ошибочным пересчётам

 Код ошибки: 60019662

Описание: Если физическому лицу был предоставлен стандартный вычет на ребенка, а при расчете НДФЛ в документе "Начисление за первую половину месяца" общая сумма дохода с начала налогового периода становится такой, что право на вычет утрачивается, то НДФЛ доначисляется с суммы вычета с пустой датой получения дохода, в результате чего провести документ не удается, появляется сообщение об ошибке: 

Запись не верна! Значение поля "Дата получения дохода" не может быть пустым! (Регистр накопления: Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ; Номер строки: 1) [ОшибкаХранимыхДанных]

Код ошибки: 60019319

Описание: При расчёте НДФЛ в межрасчётном документе возникает ошибка "Получение элемента по индексу для значения не определено" при выполнении следующих условий: 

• Введен стандартный вычет за текущий год, с датой окончания в будущих годах. - Введено начисление за предыдущий месяц (например, ноябрь), которое выплачивается в следующем году. 
• Рассчитывается межрасчётный документ с начислением за текущий месяц (например, декабрь), рассчитанный по данным предыдущих месяцев с датой выплаты в следующем году.

Способ обхода: Ввести вычеты отдельно за каждый год.

Исправлено по РК и СН

Код ошибки: 60020220

Описание: С 2025 года в отпускных (с РКСН) невозможно указать копейки в окне Данные для расчета среднего заработка.

Код ошибки: 60020190

Описание: В документах "Командировка" и "Перевод на оплату по среднему" не изменяются доп. начисления оплаты долей РК, СН при ручном изменении основного вида расчета, что может привести к некорректной регистрации плановых начислений.

Код ошибки: 70103241
Описание: В документе Отпуск нет начислений для доли РК и СН на виды начисления Дополнительных отпусков

Исправлено по расчету среднего заработка

Код ошибки: 60019962
Описание: При расчете среднего заработка в анализ премий ошибочно попадает годовая премия и выходит предупреждение: "Анализ по данным учета, которые отличаются по дате документа, возможно, надо перечитать данные".

Код ошибки: 70103249
Описание: В некоторых ситуациях возможно неверное округление при разделении среднего заработка на индексируемую и неиндексируемую часть.

Исправления (патчи) к версии ЗУП 3.1.30.133

ПРИМЕР: необходимо установить патч EF_60020108 для исправления ошибки, приведенной ниже, и некоторых других ошибок, связанных с НДФЛ и вычетами:

Код ошибки: 60020108

Описание: Из суммы доходов, определяющей право на вычет (с 01.01.2025 - 450 000 рублей), не исключаются "Прочие доходы (операции с ценными бумагами и производными инструментами)" и "Районные, северные надбавки", к которым применяются ставки из п. 1.1 и п. 1.2 ст. 224 НК РФ.

Анализ ошибок в текущей версии БП

В текущем релизе 3.0.170.19 (дата выхода 13.02.2025) программы «Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0» исправлен ряд ошибок.

ПРИМЕР:

Код ошибки: 60020028

Описание: При расчёте межрасчётного документа вычеты могут применяться к сотрудникам, к котором эти вычеты не положены при совпадении следующих условий: 

• у сотрудника был доход, к которому не был применен вычет; 
• у сотрудника было введено право на вычет; 
• в межрасчётном документе рассчитывается НДФЛ по списку сотрудников, при этом сотрудник с вычетом рассчитывается не последним.

Ранее предлагался такой способ обхода:

В межрасчётном документе нажать на "Подбор", выделив список сотрудников (через ctrl+A), убрать сотрудника с имущественным вычетом, выполнить подбор. Затем через "Подбор" подобрать сотрудника с имущественным вычетом. 

Другой способ: пересчитать в документе НДФЛ по сотрудникам, по которым неправильно применился вычет.

Для исправления ряда опубликованных ошибок, которые сохраняются после установки последнего релиза, предусмотрена возможность исправить их путем установки соответствующих патчей.

Ряд ошибок еще не исправлен в текущем релизе. Исправление планируется в будущих версиях БП.

ПРИМЕР:

Код ошибки: 30180605

Описание: Если в одном расчетном периоде зарегистрировано исправление отпуска предыдущего периода, то при заполнении документа "Отражение зарплаты в бух.учете" резерв ошибочно списывается на всю сумму отпускных, а не на сумму разницы.

Код ошибки: 70104772
Описание: Не перепроводятся документы расходы на онлайн-кассы ранее 2024 года.

Код ошибки: 30180605

Описание: Если в одном расчетном периоде зарегистрировано исправление отпуска предыдущего периода, то при заполнении документа "Отражение зарплаты в бух.учете" резерв ошибочно списывается на всю сумму отпускных, а не на сумму разницы.

  АВТОР СТАТЬИ - 

Статья была полезной?

Еще больше новостей в нашем Telegram-канале t.me/dialog_it - анонс вебинаров, бизнес-новости, лайфхаки по 1С   

Для того, чтобы купить, установить, настроить сервисы и программные продукты 1С, а также по всем вопросам позвоните нам по номеру +7 (812) 704-80-93 или напишите it@dialogit.ru